Die €50.000 bezoldiging is één van de voorwaarden om als vennootschap het verlaagd tarief vennootschapsbelasting te genieten, namelijk 20% in plaats van 25%. Maar soms ben je veel slimmer af om voor die belastingsdruk van 25% te kiezen en dat hoger salaris (bezoldiging) te negeren. Hoezo? Wel, die 20% geldt slechts op de eerste schijf van €100.000 winst. Concreet betekent dat dat je maximaal 5% op €100.000 kan besparen, dus €5.000. Op papier lijkt dat een mooie besparing, maar in de praktijk moet je die besparing altijd afwegen tegenover de extra belasting die je privé betaalt door jezelf meer loon uit te keren dan je eigenlijk nodig hebt. Stel bijvoorbeeld dat je eigenlijk prima toekomt met €20.000 bruto loon per jaar - wetende dat je bijvoorbeeld nog aanvult met dividenden of andere voordelen. Als je jezelf toch naar €50.000 duwt, dan verhoog je je loon met €30.000. En dat extra loon wordt privé stevig belast. Met andere woorden, je betaalt privé een groot deel weg op dat extra loon, terwijl je in de vennootschap maximaal €5.000 voordeel kan halen. In sommige situaties betaal je dus veel meer om een relatief klein voordeel te “kopen”. Je betaalt nu dus zo’n €17.000 méér personenbelasting om €5.000 vennootschapsbelasting te besparen? Zoek de logica. Reden twee: misschien heb je helemaal geen €100.000 winst. Als je bijvoorbeeld €40.000 winst hebt, dan is het voordeel van 20% in plaats van 25% geen €5.000, maar slechts €2.000. Dit is exact het soort voorbeeld dat ondernemers elk jaar opnieuw duizenden euro’s kan kosten als je het niet eerst laat doorrekenen. Hier ga ik op 15 juni dieper op in tijdens mijn online masterclass ‘De 2026 Fiscale Reset’. Klinkt wat salesy - I know. Kan het niet laten. Maar inhoudelijk zit het goed in elkaar. Inschrijven kan via de link in mijn Instagram bio. (enkel relevant als je een vennootschap hebt met minstens €40.000 belastbare winst per jaar)

• Anonyme

  1. Je moet uw minimale sociale bijdrage uiteraard betalen

• Anonyme

  Als je nog winst over hebt .. kan je de blote eigendom kopen met een bank kredietje … zo blijft uw winst-na-belasting-cash, mooi in uw BV-tje … die je kan gebruiken om het bank kredietje terug te betalen …

• Anonyme

  2. Op uw dividenden zal je 30% Roerende Voorheffing moeten betalen … maar dat is heel wat lager dan een loon uitkeren …

• Anonyme

  Stop met een loon uit te keren uit uw BV, keer het uit via uw rekening courant dan heb je prive een schuld aan uw bedrijf … kost U 0% belastingen… nul he !

• Anonyme

  3. Je zal in de PB wel wat VAA moeten betalen … maar dat zal goed meevallen .. tenzij De fiscus mee leest (wat zeker het geval is) en ze serieus gaan sleutelen aan die VAA …